出口退税率提高带来了什么?

2019-10-03 作者:纺织皮革   |   浏览(123)

采购商一定会觊觎出口退税率提高所带来的利益。在出口形势不好的情况下,为了保住订单企业不得不让利。—— 孙晨

“此次纺织品退税提高了一个点,对出口企业来说确实是一个利好消息。但是,当前国际市场变化多端,一个百分点退税率对企业来说,利好作用有限。”一位不愿透露姓名的纺织品出口企业负责人表示:“我们是出口日本,现场厂家给我们的报价都要比我们报给客户的价格高,所以已经折进去一部分退税金额了,现在提高一个点,也只是聊胜于无。未来,纺织品出口企业应该通过开发创意产品,提高产品附加值,来满足出口市场的需要。”

“即便调整,幅度也不宜过大,建议年度内调整幅度控制在1至2个百分点,尽量保持相对稳定的出口环境。”上述泉州出口企业业内人士建议,短期内纺织服装仍然存在保增长的压力,贸然大幅下调退税率的可能性不大。

纺织品服装出口退税率上调的消息仅发布了5天,行业里的企业已经有所动作。据了解,江苏汇鸿股份有限公司已经对2015年的出口报价进行了适当的调整。然而,现在怎么看都觉得多退的税款像是要被揣进外商兜里的节奏。

中国纺织品进出口商会秘书长张锡安认为,此次国家上调出口退税率,应该说是在面对严峻的外部市场环境时,国家帮助企业促进出口作出的努力。从2014年的数据分析可以看出,纺织品服装整体出口形势较为严峻。“事实上,为了促进出口,在此之前国家层面已经尽可能为企业提供便利,比如相关部门已经落实解决了企业最关心的贸易便利性问题,简化手续,降低检测及报关成本。此外,政府还加强了退税效率的管理,促使退税机制更加规范。有不少企业反映,这些举措实施力度大,使企业真正受益。然而伴随着人民币汇率弹性增加,有涨有跌,纺织品服装出口行业全年的情况低于预期。在此情况下,除了调整出口退税率已经别无他法。”张锡安说。

除此之外,这两年来接二连三的“假出口骗退税”事件也让汪先生颇为气愤。“云南腾冲百强企业假出口三百多万;甘肃一家公司接受虚开增值税专用发票,骗取出口退税近两千万元……每年只要出口退税一调整,都会出现许多开假发票骗税的。据我了解,晋江去年就有几十家。政策被骗用,这对整个行业的利益和声誉都有很大影响。”

当出口退税率为16%

“退税率提高对于纺织企业来说是件好事,此次纺织品出口退税提高一个点,除了可以提高企业与外商之间的议价空间,让出口产品更有竞争力,更重要的是,在国际市场不景气的形势下给企业带来信心,对缓解出口企业的资金周转压力也能起到一定的作用。”杭州市一家纺织品出口公司的负责人表示。“2014年,我们公司出口额为1306万美元,此次出口退税提高一个点,预计可以为企业多退近80万元,这将进一步降低企业的财务成本,企业资金更加宽裕。”舟山达利针织有限公司财务员张女士说。

2001年7月,棉纱、棉布、棉制产品出口退税率由15%上调至17%。

记者:上一次调整是在2009年4月,距离此次调整间隔近6年,而此前两次调整间隔时间仅为2个月,这是为什么?

张锡安认为,1个百分点的调整对纺织企业起到的实际意义不算太大。“1个百分点出口退税率的提高能拉到客户、不让订单转移吗?这恐怕不太可能,毕竟国际市场竞争激烈,国内劳动力成本等正在不断上升。然而,这项举措透露了一个信号,就是国家仍然很重视像纺织品服装这样的劳动密集型产业。在国内外市场交困的时候,这可以适当地刺激一下市场。”张锡安认为,纺织出口企业在看重出口退税率变化的同时,应该关注企业在退税管理和效率方面的提高。效率提高,比以前审核时间更短,也能加快企业的资金周转。

“长痛不如短痛。阻断了后路,才能逼企业去寻求提升,向更高层次发展,同时也规范行业健康发展。这样才能真正地助推产业升级。”上述相关部门负责人表示。

退税到底补贴了谁?

记者了解到,2014年12月31日,财政部发布关于调整部分产品出口退税率的通知:1.从2015年1月1日起,提高部分高附加值产品、玉米加工产品、纺织品服装等产品退税率,降低假眉毛、假发等档发产品退税率,其中提高玉米加工产品出口退税率的政策执行至2015年12月31日;2.自2015年4月1日起,取消含硼钢类产品退税。

1996年12月,纺织品服装出口退税率从10%下调至6%。

◆企业预测调整成果

注重提高退税效率

2007年7月,服装出口退税由13%下调至11%。

对此,一直从事服装出口的翟经理表示:“作为劳动力密集型产业,纺织品服装行业全产业链有近亿人在参与生产及销售。纺织品服装出口的衰退会引起就业等一系列社会问题。我认为提高产品竞争力是中纺织品服装行业和企业的唯一出路,靠着退税率提高对采购商进行价格补贴,最终就变成了中国企业之间的竞争战。”

企业资金更宽裕

“你说,出口退税到底会不会下调?”这已经成为近期泉州纺织服装行业的问候语。

记者:1个百分点的调整对行业意味着什么?

此次纺织服装行业涉及出口退税率调整的品类主要包括纱线、织物等,涉及纺织制造业、服装行业较少。纺织服装出口退税率此前经历了多次调整,此次涉及到的品类上调1个百分点,由原16%上调到17%,实现全额退税。

然而,看起来漂亮的增长数据背后所掩盖的外贸形势却并不十分乐观。本次广交会上,人头攒动的热闹景象并没有给出口企业带来幸福感。相反,在巨大成本压力下,不少中小企业的生存状况堪忧。

记者:距离上一次调整已经有5年多之久,近期出口退税率还会有变化吗?

从今年1月1日起,我国提高了纺织品服装的退税率,这对于纺织出口企业来说是一件好事,一方面可以提高出口纺织品的竞争力,另一方面,在国际市场不景气的形势下,对出口企业的资金周转压力起到了一定的缓解作用。

□相关链接

刘尚希:意味着国家对纺织服装行业这种劳动密集型产业的扶持。出口退税率的上调反映的是国家宏观调控的方向,还是想提醒企业不要过度依赖。

根据传言,服装商品的一百多个税则号可能被纳入新一轮退税下调范畴,且有建议下调的幅度高达5个百分点,一旦成行,服装的退税率将从当前的16%下降到11%。对此,第一纺织网首席分析师汪前进在接受媒体采访时给出了一组数据分析,2010年我国纺服出口退税额达到2100亿元左右,约占全国出口退税总额的28.8%。简单测算,退税下调5个点,则纺织服装出口退税减少约650亿元,相当于纺织全行业利润的1/3。“如果传言成真,必将在短期内给服装出口造成重创。”

记者:中国纺织品进出口商会如何看待部分纺织品出口退税率上调?

对此,上述相关部门负责人表示赞同,并认为对出口企业退税不如对出口企业普遍减税。“国内税收占GDP的比重太高,比国外高出许多。这说明,必要的结构性减税是必需的。况且出口退税已经过度支持出口企业了,造成低端出口企业投机保护性政策,逃避产业升级过程中的优胜劣汰。”

刘尚希:我的理解应该就是促进出口,稳定产业增长。

反对方:退税增强国际竞争力

记者:此次,财政部、国家税务总局对部分纺织品退税率提高至17%的目的是什么?

2009年2月,纺织品服装出口退税率从14%上调至15%;同年4月,再次从15%上调至16%。

记者:什么品类可以提高出口退税率?评断依据又是什么?

“我国出口退税政策发展至今,已逐渐偏离中性轨道。对外贸出口企业的过度支持反而起到了反作用,导致一些不具备竞争优势的低水平出口产品倚仗退税生存。这不仅使以出口促增长的初衷大打折扣,也影响了产业升级步伐。”晋江市相关部门负责人表示,出口退税本应是从避免出口商品遭遇国际双重征税角度出发,对出口产品退还部分或全部已征收的国内税。本是一种助推发展的扶持政策,却成为部分低端出口企业的保护伞,养成了企业的发展惰性。

江苏汇鸿股份有限公司税务负责人陈勇认为:“此次调整后,纺织品服装行业已经达到退税最上限,从这个角度来看,可以说调整力度还是很大的。虽然短期还很难看出效果,但这足以显示国家鼓励出口、扶持传统行业的意向。我们有90%的产品都在此次调整之列,粗略地计算了一下,出口退税率上调之后,我们企业可以少交约1200多万元的税款。但是有多少企业真正能把这笔钱全部装进自己的兜里,就不好说了。”陈勇表示,汇鸿股份有限公司目前已经适当调整了2015年的出口报价。“为了巩固市场份额,大部分企业应该都会调价,能扛住压力维持原价的企业将是少数。”

纺织服装出口退税率历次调整

1美元成本价约能多退税0.061元人民币。

上述人士的分析得到了包括中天服装织造有限公司在内的多家出口企业的认同。

财政部财政科学研究所所长刘尚希:

此外,也有企业人士认为,在国内,企业从生产到物流运输,再到终端都得纳税,出口产品与内销产品税收已经不平等。如果改为普遍降低企业税率,则有利于构建一个平等对待内销与外销产品的环境,鼓励资源在国内与国外两个市场合理自由流动。

◆专家解读为何上调

一位在泉州出口企业任职的业内人士分析,退税若下调,对于不少低利润的中小型纺织服装出口企业有着致命的打击。据该业内人士透露,其所在公司毛利率约为5%,这已经处于行业中上水平。“如果退税真如传言下调5个百分点,我们企业将很难承受。而且我们的客商是比较优质的,产品也多样化,有一定的议价权。换做产品单一的企业,估计客商都跑完了,就直接倒闭了。”

江苏国泰国华实业有限公司服装部负责人翟经理也表示:“出口形势不会因为出口退税率的调整而马上好转,还与人民币汇率等众多因素有着紧密的联系。另外中国劳动力成本上升如此之快,出口退税率1个百分点的调整也难以抵消成本的增长。”但他同时表示:“由于纺织服装外贸企业毛利很少,因此即便是这1个百分点的调整,对出口企业也很重要,只是作用程度大小的区别。”

1995年7月,纺织品服装出口退税率从13%下调至10%。

粗略地计算了一下,出口退税率上调之后,我们企业可以少交约1200多万元的税款。但是有多少企业真正能把这笔钱全部装进自己的兜里,而不与外商分摊利益? ——陈勇

2006年9月,纺织品出口退税率由13%下调至11%。

1美元×16%=0.976元人民币

“纺织服装出口退税或将下调”这则传言从4月初开始在市场中流传至今。尽管并未得到相关政府部门的确认,但广交会期间,随着传统主要市场欧美客商采购热情的下降,这则传言越发成为压在泉州出口纺织服装企业心头的石头。

缓解大于促增长

日前,国家发改委宏观经济研究院副院长陈东琪在接受媒体采访时呼吁,“国家40万亿GDP,税收占到10万亿左右。政府有能力减税,应该进行结构性减税,支持企业提高创新能力,支持居民扩大消费,支持转变经济发展方式。”

孙晨也表示,对于大订单来说,采购商一定会觊觎退税增加所带来的利益。在出口形势不好的情况下,为了保住订单企业不得不让利。“之前公司一直以欧美为主要出口市场,这两年随着传统市场的低迷,我们逐渐开拓了南美、南非等新兴市场。这些市场与欧美市场相比有着显著的特点,比如追随欧美潮流、对品质要求不高以及价格较低。然而,新兴市场也并非十分容易守住,由于对品质要求不高,订单转移现象就更加普遍。如泰国、孟加拉国等都比中国劳动力成本低。为此,中国企业需要不断拿出更具设计感、更符合潮流的新产品,做一些东盟国家短期内做不了的东西,吸引采购商。此次出口退税率调整后,大型客户也会主动来要求分享利益。”

而在出口行业中,一些受益于出口退税的外贸企业对于退税的存在也颇为矛盾。“正由于出口退税的存在,我们在跟客商议价时,颇为被动。他们一旦认定了这块利润,就很难接受提价。结果导致整个行业的产品价格都难以提升,因此大多数企业选择做一些低价的大众产品走中低端市场。一旦被贴上了‘低端货’的标签,要争取高端订单就很有难度。”泉州一家外贸公司的负责人汪先生表示。

编者按:2014年12月31日,财政部、国家税务总局发布通知将提高部分产品出口退税率,部分纺织服装产品位列其中,从16%上调到17%。与2014年10月出口快速增长形成鲜明对比,2014年11月我国纺织品服装出口同比下降0.5%,这是全年除了2月份以来年内的第二次负增长。受此影响,我国累计出口增幅由10月的6.4%回落至5.7%。在此情况下,出口退税率的上调在行业里引起了不小的波动。部分企业欢欣鼓舞,但也有很多企业认为一个点的上涨对整体出口经营无足轻重。但归根到底,1个百分点不是救命稻草,更多的意义在于它释放了一个信号——国家鼓励出口、支持劳动密集型产业发展。出口退税率实现1个百分点的增长到底意味着什么?能为行业、企业带来怎样的效果?我们在此详细解读。

国家统计数据显示,去年中国出口强势回暖,全年出口增速达31.3%。就连去年年初最不被看好的纺织服装,在一波三折之后,也达到了23%的增长速度,今年一季度更是再接再厉达到了同比增长24%。

退税效率提高同样重要

1985年3月,宣布从1985年4月1日起对出口产品实行退税政策。

1.037元-0.976元=0.061元人民币

不少尝试从出口转内销的企业也纷纷表示国内税负过重,刚在国内起步的企业发展受到一定限制。“如果资源能从国外转移回国内,在面对外部经济环境恶化时,企业就可以有效应对冲击。而且,这对消费者也是利好的。如果能通过以普遍降低企业税率,来取代出口退税,将有利于降低企业成本和涨价预期,进而缓解通胀,令国内消费者直接获益。”上述企业表示。

事实上,为了促进出口,在此之前国家层面已经尽可能为企业提供便利,比如相关部门已经落实解决了企业最关心的贸易便利性问题,简化手续,降低检测及报关成本。此外,政府还加强了退税效率的管理,促使退税机制更加规范。有不少企业反映,这些举措实施力度大,使企业真正受益。然而伴随着人民币汇率弹性增加,有涨有跌,纺织品服装出口行业全年的情况低于预期。在此情况下,除了调整出口退税率已经别无他法。

正基于此,包括汪先生在内的部分业界人士以及相关政府部门均认为,在适当的时机,出口退税应该逐步下调直至取消。而此次退税下调能在纺织服装行业顺利实施,将为以后的出口政策调整开个好头。

成本价×出口退税率=退税金额

看过一季度生产销售报表之后,晋江华峰织造印染实业有限公司外贸部负责人林峰山颇为感慨:即使已经与宜家友好合作多年,但却感觉越来越吃力。“因为竞争者太多了,今年已经有不少其他国家的供应商来竞争宜家的订单,大多是越南等东南亚国家的供应商。”

张锡安: 在此需要说明,对于什么品类能达到17%的退税,中国纺织品进出口商会在申报之前经过了仔细调查,并和大量企业进行了沟通,最终将绝大部分纺织品进行了上报。具体消息发布后,经核查,我们发现批示项目与申报项目没有差异。这说明除了棉花及部分蚕丝、茧等产品,绝大部分纺织品目前都可以享受出口退税率的上调。

“这些国家人工成本低、产品价格也就相应地低一些。现在我们国内企业因综合成本过高而不得不提价,他们的竞争优势就越发明显。其实资质好的国际大采购商对中国的出口退税政策都很了解,企业基本都将这部分利润让利给他们,以提高价格优势。如果这时候下调退税,产品价格势必提升,我们国内企业将会更没竞争力。”林峰山认为,虽然大多数企业并没有吃到多少“退税蛋糕”,但这块蛋糕有利于帮助中国纺织服装出口企业吸引国际采购商。

中国纺织品进出口商会秘书长张锡安:

1999年1月,纺织品服装出口退税率11%上调至13%;同年7月,纺织品出口退税率由13%上调至15%,服装退税率13%上调至17%。

记者:此次调整后,近期还会有变化吗?

中小型纺织服装出口企业对退税的过分依赖,让晋江市有关经济部门颇为担忧。

张锡安:可能对企业起到的实际意义不算太大。1个百分点出口退税率的提高能拉到客户、不让订单转移吗?这恐怕不太可能,毕竟国际市场竞争激烈,国内劳动力成本等正在不断上升。然而,这项举措透露了一种信号,就是国家仍然很重视像纺织品服装这样的劳动密集型产业。在国内外市场交困的时候,这可以适当地刺激一下市场。另外,企业在看重出口退税率变化的同时,应该关注我们在退税管理和效率方面的提高。效率提高,比以前审核时间更短,也能加快企业的资金周转。

1998年1月,纺织品服装出口退税率重新上调至11%。

退税难揣自家兜

支持方:退税养出企业发展惰性

张锡安:大部分纺织品服装的出口退税率目前都已经达到了上限,这说明国家对纺织服装行业十分关注,对于纺织品服装出口也具有危机感。时隔5年多再调整,是针对目前形势进行的判断。从这5年出口增长的数据可以看出,纺织品服装出口情况相对来说比较稳定,一直保持低速增长。

对于主要以劳动密集型为主的泉州纺织服装出口企业而言,16%的退税蛋糕对企业生存和行业发展有着怎样的作用?退税的存在究竟利多还是弊多?传言再次引起了业界讨论。

当出口退税率为17%

“以我们公司为例,产品单一、利润薄、短单为主,这三条就决定了我们难以承受退税下调压力。目前,公司也正在努力创新产品、拓展产品范围、接洽新客户,但这还需要一段时间后才能见成效。”以生产内衣为主的中天服装营销负责人薛模才表示。

记者:出口退税率的上限是17%,经过此次调整纺织行业的出口退税率已经达到上限,这意味着什么?

“根据国家现在产业政策调整方向,退税下调从长期来看是难以避免的。但是在现在这个时间段,企业面临各方面压力,估计没法承受,希望短期内能给企业一个缓冲期。”林峰山表示。

刘尚希:不好说,还是要看情况而定。现在出口形势不好,国家自然通过上调出口退税率以达到促进出口的作用,但是形势好了,有可能会再进行调整。出口退税率调整就像药,而不是保健品,在生病时需要药物治疗,而如果病好了就不再需要吃药。因此企业不能过于依赖退税,如果想改变自身的命运、希望开拓更多市场、获得更多订单,企业就要提高自身的核心竞争力,努力改善提高产品。靠退税拼价格是没有尽头的,是缺乏竞争力的表现,而且长此以往只能是死路一条。

2004年1月,纺织品、服装出口退税率分别由15%、17%下调至13%。

张锡安:此次国家上调出口退税率,应该说是在面对严峻的外部市场环境时,国家帮助企业促进出口作出的努力。从2014年的数据分析可以看出,纺织品服装整体出口形势较为严峻。尤其是11月的数据,非但没有增长还出现下降,这使行业及企业感到慌张。

不只是华峰遇到了来自东南亚国家的竞争者,今年广交会上,不少参展企业也揣测,欧美客商的减少主要是因为都转去东南亚国家进行采购。

从16%到17%意味着什么?

2008年8月,部分纺织品、服装的出口退税率由11%上调至13%;同年11月,再次从13%上调至14%。

刘尚希:每一次的调整幅度都是按照当时的情况来制定的,并不具备特别的规律性。对纺织服装行业什么时候调整出口退税率,调整多少也是依据行业的发展情况来决定的。例如,2008~2009年,我国曾在短期内连续3次调整纺织品服装的出口退税率,这都是依据当时的具体情况而定的。现在我们国家纺织服装行业出口形势不太好,鉴于稳增长的需要,此次财政部和国税局才这样调整。

得知出口退税率从16%调整到17%,宁波维科工贸公司家纺服装部经理孙晨第一反应是高兴,因为公司有60%~70%的产品涉及出口退税调整。但是对企业会起到什么样的作用?孙晨谨慎地表示:“2014年下半年开始,出口形势就不太好,去年我们看到很多江浙地区的中小工厂关停或转行,现在看起来情况似乎还会更加严重。针对这种情况,出口退税率增加1个百分点,只能说对行业和企业在一定程度上起到缓解作用,但要想通过此举促进出口大幅增长不太可能。”

◆数据参透上调秘密

企业切莫过度依赖退税

1美元×17%=1.037元人民币

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